Pour un artisan, un commerçant ou un dirigeant, la retraite des régimes obligatoires représente souvent une baisse importante de revenus. Préparer sa retraite pro tôt permet de maintenir son niveau de vie, tout en réduisant ses impôts dès aujourd’hui grâce au Plan d’épargne retraite (PER), l’héritier de la retraite Madelin. L’assurance vie vient compléter ce dispositif en gardant votre épargne disponible. Groupazur Assurance, courtier à Cannes, sélectionne pour vous les contrats de grands assureurs et vous accompagne dans la durée.
Le PER, la retraite Madelin des indépendants
Créé par la loi Pacte, le Plan d’épargne retraite individuel remplace les anciens contrats Madelin retraite. Vous y versez librement, selon votre trésorerie, et votre épargne est gérée selon votre profil et votre horizon de départ.
Les versements volontaires sont déductibles de votre revenu imposable, dans des plafonds plus élevés pour les travailleurs non salariés. Plus votre taux d’imposition est élevé, plus l’économie d’impôt est importante. À la retraite, vous récupérez votre épargne en capital, en rente viagère ou en combinant les deux.
CE QUE VOUS APPORTE UN PER
- Une économie d’impôt immédiate sur les sommes versées, selon votre statut et vos revenus.
- Des versements souples : programmés chaque mois ou ponctuels, ajustables selon l’activité de l’année.
- Une gestion adaptée : gestion pilotée qui sécurise progressivement l’épargne à l’approche de la retraite, ou gestion libre.
- Une sortie au choix : capital, rente ou mixte pour les versements volontaires.
- Des cas de déblocage anticipé : achat de la résidence principale et accidents de la vie (invalidité, décès du conjoint, liquidation judiciaire, fin de droits au chômage, surendettement).
- Le regroupement de vos anciens contrats (Madelin, PERP, article 83) pour simplifier leur suivi.
LA DÉDUCTION FISCALE DU PER EN 2026
Combien pouvez-vous déduire ?
- Travailleurs non salariés (entrepreneur individuel au réel, gérant majoritaire de SARL) : 10 % du bénéfice, retenu dans la limite de 8 PASS, + 15 % de la part du bénéfice comprise entre 1 et 8 PASS. Le plafond est d’au moins 4 806 € et peut atteindre 88 911 € en 2026.
- Exemple : avec 60 000 € de bénéfice, vous pouvez déduire jusqu’à 7 791 € de versements sur votre PER.
- Dirigeants assimilés salariés (président de SAS ou de SASU) : un plafond spécifique, calculé sur vos revenus professionnels, que nous déterminons avec vous.
- Une enveloppe retraite unique : ce plafond couvre l’ensemble de vos versements retraite de l’année, PER et anciens contrats Madelin retraite compris.
- À la sortie : les sommes déduites sont imposées. En capital, les versements sont soumis à l’impôt sur le revenu et les gains au prélèvement forfaitaire ; en rente, celle-ci est imposée comme une pension de retraite.
Chiffres 2026, PASS de 48 060 €. L’avantage est d’autant plus intéressant que votre taux d’imposition est élevé aujourd’hui et plus faible à la retraite.
L'ASSURANCE VIE, L'AUTRE PILIER DE VOTRE RETRAITE
L’assurance vie complète utilement le PER. Les versements ne sont pas déductibles, mais votre épargne reste disponible à tout moment : vous pouvez faire des retraits partiels pour financer un projet ou compléter vos revenus une fois à la retraite.
Après 8 ans, les gains retirés bénéficient d’un abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule et 9 200 € pour un couple. L’assurance vie est aussi un outil de transmission avantageux pour vos proches.
PER ou assurance vie ? Le PER convient si vous êtes fortement imposé et recherchez une économie d’impôt immédiate ; l’assurance vie, si vous voulez garder la main sur votre épargne. Bien souvent, les deux se combinent : nous vous aidons à trouver la bonne répartition.
UNE STRATÉGIE RETRAITE ADAPTÉE À VOTRE ENTREPRISE
La meilleure stratégie dépend de votre statut (gérant majoritaire, président de SAS, micro-entrepreneur), de votre mode de rémunération et de vos projets : cession du fonds de commerce, transmission, achat des murs. Nous faisons le point avec vous sur vos droits, votre capacité d’épargne et l’économie d’impôt envisageable, puis nous vous recommandons un contrat et un niveau de versement réalistes.
Si vous avez des salariés, des dispositifs collectifs existent aussi : épargne retraite et indemnités de fin de carrière.
POURQUOI PASSER PAR UN COURTIER À CANNES ?
Frais sur versements, frais de gestion, choix des supports, qualité de la gestion pilotée : les PER et les contrats d’assurance vie ne se valent pas. Nous comparons les offres et restons votre interlocuteur pour ajuster vos versements chaque année.
- Étude comparative gratuite et sans engagement auprès de plusieurs assureurs.
- Déplacement sur place : un conseiller vient vous rencontrer dans votre établissement.
- Réponse sous 24 à 48 heures à votre demande de devis.
- Accompagnement en cas de sinistre : nous vous aidons à déclarer et suivons le dossier avec l’assureur.
Une retraite se prépare avec une protection solide : pensez à votre prévoyance pro et à votre mutuelle santé pro.
Groupazur Assurance est installé au 14 avenue de Lyon à Cannes. Nous accompagnons les chefs d’entreprise, artisans, commerçants et professions libérales à Cannes, Le Cannet, Mougins, Mandelieu-la-Napoule, Grasse et Mouans-Sartoux, et plus largement dans les Alpes-Maritimes. Un conseiller se déplace dans votre établissement pour faire le point sur vos contrats, ou vous reçoit à l’agence.
QUESTIONS FRÉQUENTES
À quel âge commencer un PER ?
Le plus tôt possible : l’épargne a plus de temps pour fructifier et vous profitez plus longtemps de la déduction fiscale. Un PER reste toutefois intéressant à quelques années de la retraite si vos revenus sont élevés.
L’argent est-il bloqué jusqu’à la retraite ?
En principe oui, sauf pour l’achat de votre résidence principale et en cas d’accident de la vie prévu par la loi.
Que deviennent mes anciens contrats Madelin ?
Ils peuvent être transférés vers un PER pour regrouper votre épargne. Nous vérifions d’abord que le transfert est avantageux, certains anciens contrats offrant des garanties intéressantes.
Puis-je utiliser mon assurance vie pour ma retraite ?
Oui. Vous pouvez la transformer en rente ou faire des retraits réguliers, avec une fiscalité allégée après 8 ans. Elle reste disponible en cas de besoin avant la retraite.
Combien verser chaque année ?
Cela dépend de vos revenus, de votre trésorerie et de votre plafond de déduction. Nous calculons avec vous un montant qui optimise l’impôt sans mettre l’entreprise en difficulté.